年终奖个税计算器
年终奖有两种计税方式，选错可能多缴几千块。本页同时算两种结果，并在你快踩到跳档点时提醒你。
计算结果
单独计税：个税
¥1,080.00
并入综合所得：个税
¥3,600.00
- 距跳档点 36,000 元只差 0 元，越过该点后税额将跳增 2310.1 元。
单独计税后到手
¥34,920.00
更优方案
单独计税更省
可少缴税额
¥2,520.00
最近的跳档点
¥36,000.00
越过该点多缴
¥2,310.10
算给我看（逐步明细）
| 项目 | 金额/结果 | 说明 |
|---|---|---|
| 奖金 ÷ 12（定税率用） | ¥3,000.00 | 按月度税率表定位级距 |
| 单独计税：适用税率 3%，速算扣除数 0 | ¥1,080.00 | 奖金 × 税率 − 速算扣除数 |
| 单独计税后到手 | ¥34,920.00 | |
| 并入综合所得：边际税率 10% | ¥3,600.00 | 并入后年度总税额 − 并入前年度总税额 |
| 并入综合所得后到手 | ¥32,400.00 | |
| 更优：单独计税 | ¥2,520.00 | 少缴 2520 元 |
全年一次性奖金计税：先把奖金除以 12 定档
把奖金除以 12，用商数去查「按月换算后的综合所得税率表」，得到税率和速算扣除数，再用奖金全额计算税额。这一步决定了跳档点的位置。
年终奖个人所得税：一年只能用一次单独计税
同一纳税年度内，全年一次性奖金单独计税办法只允许采用一次。分两次发的，只有一次能享受。
计算口径
- 适用范围
- 2026 年度 · 全国统一口径
- 政策依据
- 财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号（全年一次性奖金单独计税政策延续至 2027-12-31）；个人所得税法税率表一、按月换算后的综合所得税率表
- 计算公式
- 单独计税：税额 = 奖金 × 税率(奖金÷12 查月度税率表) − 速算扣除数；并入综合所得：税额 = 并入后年度税额 − 并入前年度税额
- 参数版本
- p2026.11
- 免责
- 结果仅供参考，最终以税务、社保、医保经办机构核定为准。
常见问题
年终奖单独计税还能用到什么时候？
财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号明确，全年一次性奖金单独计税政策延续至 2027 年 12 月 31 日。在此之前每人每年可用一次。
为什么多发 1 元反而少拿几千？
单独计税的做法是「奖金 ÷ 12」去查月度税率表定档，税额却是奖金全额乘税率。当奖金刚越过 36,000 元，税率从 3% 跳到 10%、速算扣除数从 0 变成 210，税额会突然增加约 2,310 元。类似的卡点还有 144,000、300,000、420,000、660,000、960,000 元。
单独计税和并入综合所得，怎么选？
没有统一答案，取决于你的工资水平。工资低、扣除多的人并入更划算；工资高、已经用满低税率档的人单独计税更划算。填上全年工资后，本页会直接告诉你哪个少缴多少。